종합소득세 신고 세율, 누가 해야하나? 신고기간 놓치지 마세요.
이번 포스팅에서는 5월 종합소득세 신고 및 세율 그리고 신고대상 신고기간 등 관련 내용에 대해 공유해 드립니다.
매년 다가오는 종합소득세 신고, 올해도 어김없이 찾아왔습니다.
5월 종합소득세 신고대상과 신고기간 그리고 세율, 신고방법 등 관련 내용 살펴보도록 하겠습니다.
5월 종합소득세 신고대상, 나도 해당되나요?
가장 먼저 5월 종합소득세 신고가 무엇인지 신고대상이 누구인지에 대해 살펴보겠습니다.
종합소득세 신고란 문자 그대로 소득을 종합하여 세금을 낸다라는 의미로, 수익이 있는 곳에 세금이 있다는 말을 그대로 표현한 것이라 할 수 있습니다.
여기서 이야기하는 종합소득이란 금융소득의 합을 일컫는 말인데, 금융소득에는 이자소득, 배당소득, 사업소득 (부동산 임대소득 포함), 근로소득, 연금소득 그리고 기타 소득이 모두 포함되는 것입니다.
근로소득의 경우 연말정산이라는 제도를 통해 매년 1월에 별도로 진행을 하기에 근로소득만 있는 경우에는 별도로 종합소득세 신고를 진행하지 않아도 무방합니다.
하지만 근로소득 외에 배당소득, 임대소득 또는 연금소득이 존재하거나 근로소득이 아닌 사업소득이 있으신 분들이라면 반드시 5월 종합소득세 신고를 진행하셔야 합니다.
위 내용을 바탕으로 종합소득세 신고대상을 정리하면 다음과 같이 설명할 수 있습니다.
1) 근로소득 외의 사업소득, 연금소득 또는 배당소득, 기타소득 등이 있는 사람
일례로 근로소득자이면서 연말정산을 하였다 하더라도 주식투자로 인한 배당소득 또는 임대소득 등이 있다면 이는 종합소득세 신고대상이 됩니다.
하지만 종합소득세 신고대상이 되더라도 조건에 따라 근로소득과 합산하여 종합소득세를 계산하지 않고 별도로 분리과세를 하는 방법도 있으니 참고하시기 바랍니다.
주택임대소득 2천만원 이하의 경우가 분리과세가 적용되는 사례로, 분리과세를 적용하는 경우 모든 수입을 합쳐 계산되는 종합소득세 세율 대비 적은 세금이 적용될 수 있기에 분리과세 적용 여부를 반드시 확인하실 필요가 있습니다.
2) 근로소득자이나 연말정산을 진행하지 않은 사람
이처럼 종합소득세 신고는 연말정산을 진행하는 근로소득 외의 소득이 있는 분들이라면 누구에게나 필수인데, 블로그나 유튜브 등으로 사업자신고 없이 부업을 진행하는 경우에도 관련 수입은 기타 수입으로 분류되어 종합소득세의 대상이 되니 참고하시기 바랍니다.
3) 근로소득 외의 금융소득이 존재하며 분리과세를 적용받지 못하는 사람
종합소득세 신고기간
다음으로는 종합소득세 신고기간에 대해 살펴보도록 하겠습니다.
종합소득세 신고기간은 일반적으로 5월 1일부터 5월 31일까지이나 성실신고대상자의 경우에 한해서 6월 30일까지 신고기간이 연장될 수 있습니다.
여기서 성실신고대상자란 종합소득세 확정 신고 시 납세지의 관할세무서장에게 성실신고확인서를 제출해야 하는 사람을 일컫는 것으로, 종합소득세 신고 내역을 세무소와 같은 타인에게 검토를 받은 후 국세청에 신고해야 하는 대상자를 의미합니다.
성실신고대상자는 주로 각 업종별 특정 금액 이상의 수입을 벌어드리는 사업자를 대상으로 하는데, 수입이 높은 관계로 종합소득세 신고 내역의 정확도를 높이고자 하는데 그 목적이 있다 할 수 있습니다.
위 테이블은 각 업종별 성실신고대상자 기준에 대한 사항으로, 일례로 부동산 임대업에 종사하면서 수입이 5억원 이상일 경우에는 성실신고대상자로 분류되기에 종합소득세 신고 시 아래의 성실신고확인서를 별도로 제출하셔야 합니다.
성실신고대상자의 경우 성실신고확인서 제출이라는 절차가 추가되기에 5월 종합소득세 신고기간이 일반 신고자와는 다르게 6월 30일까지 연장되어 있으니 참고하시기 바랍니다.
종합소득세 세율, 종합소득세 신고 안하면? 가산세
다음으로는 2023년 종합소득세 세율 및 종합소득세 신고 안하면 지불해야 하는 가산세에 대해 공유해 드립니다.
5월 종합소득세 세율은 매년 조금씩 변경되는데, 2023년 종합소득세 세율은 아래와 같이 결정되었습니다.
위 종합소득세 세율 테이블에서 보시는 것처럼, 종합소득세 세율은 '과세표준' 즉 수입에서 각종 경비 및 세금 공제 부분을 제한 금액에 따라 상이하게 적용되는데 적게는 6%에서 많게는 45%까지 분포되어 있습니다.
일례로 과세표준이 6천만 원인 경우 종합소득세 세율은 24%이며 이때 누진공제 5,760,000원이 적용되어 최종 종합소득세가 결정됩니다.
종합소득세 = 6천만원 * 0.24 - 5,760,000 = 8,640,000원
만약 종합소득세 신고 안하면 어떤 일이 발생할까요?
종합소득세 신고 안하면 받게되는 가장 큰 불이익은 가산세라 할 수 있는데, 일반적인 종합소득세 가산세는 무신고납부세액의 20%를 적용받습니다.
종합소득세 가산세에는 종합소득세 신고 안하면 부과되는 것 외에도 납부지연에 대한 것도 존재하는데, 위는 가산세 종류에 대해 정리된 테이블입니다.
위 테이블에서 보는 것처럼 근로소득 외의 사업이나 기타 소득 등에서 발생하는 소요 경비를 상세히 작성해야 하는 복식부기의무자의 경우에는 가산세 20% 외에 수입금액에 대해서도 추가적인 세액이 발생하니 종합소득세 신고는 미루거나 고의로 생략하지 않아야 합니다.
종합소득세 신고 (홈택스)
마지막으로 종합소득세 신고 방법에 대해 간략히 공유해 드리도록 하겠습니다.
해당 포스팅에서는 종합소득세 신고 방법에 대한 대략적인 설명을 드리고 이어지는 포스팅에서 간편장부 방식을 적용한 보다 상세한 종합소득세 신고 예를 들어드리도록 하겠습니다.
종합소득세 신고는 홈택스를 통해 누구나 온라인으로 진행할 수 있는데, 홈택스 종합소득세 신고는 아래를 통해 접속이 가능하며, 5월 초에는 아래 그림과 같이 다소 접속 대기 시간이 발생할 수 있으니 참고하시기 바랍니다.
아래는 홈택스 종합소득세 신고 첫 화면으로, 종합소득세 신고는 1) 단순경비율 신고, 2) 일반신고, 3) 근로소득 신고, 4) 분리과세 신고 (주택임대/기타/연금소득 등), 6) 종교인 기타소득 신고, 7) 중간예납추계액 신고 그리고 8) 토지 등 매매차익예정신고로 구분되어집니다.
이에 본인에게 맞는 신고서를 선택하여 홈택스 종합소득세 신고를 진행하시면 되는데, 대부분의 경우 1) 단순경비율 신고와 2) 일반신고 또는 4) 분리과세 신고에 해당됩니다.
여기서 단순경비율 신고란 간편장부 대상자이면서 경비에 대하여 단순경비율을 적용받는 사람들에 적용되는 것으로, 업종별 수입금액으로 단순경비율 신고 가능여부가 결정됩니다.
참고로, 과세대상이 되는 금액은 수입금액에서 경비 등을 제하고 결정되는데, 과세대상의 수입이 낮다면 경비 지출 내역등과 같은 장부 작성의 의무를 완화해 주고 경비율 또한 단순하게 적용하여 종합소득세 신고를 보다 순탄하게 만들어주는 것입니다.
이를 경제용어로 단순경비율이라 하며 그 외는 기준경비율이라 하여 주요 경비 내역에 대한 상세 내역을 필요로 합니다.
단순경비율과 기준경비율의 상세한 차이와 종합소득세 계산 방식은 이어지는 포스팅에서 보다 자세히 설명드리도록 하겠습니다.
참고로, 아래 테이블은 홈택스 종합신고서 신고 시 단순경비율 신고 또는 간편장부 대상자 신고 여부를 판단하는 기준을 제시하고 있는데, 아래에서 보시는 것처럼 업종별 과세대상이 되는 수입 금액을 바탕으로 대상자 여부가 결정되어집니다.
단, 아래의 기준 금액은 전년도 수입금액을 기준으로 하기에 2023년 종합소득세 신고의 경우 2022년 수입금액을 기준으로 합니다.
따라서 2022년 기타 수입으로 인한 소득이 천만 원이며 분리과세를 적용받지 못하거나 종합소득세 신고를 원하는 경우, 해당 종합소득세 신고대상은 단순경비율 적용대상자가 되기에 홈택스 종합소득세 신고 시 1) 단순경비율 신고 메뉴를 이용하시면 되며 단순경비율 대상자가 아닌 경우에는 2) 일반 신고 메뉴를 이용하시면 됩니다.
또한 각 홈택스 종합소득세 신고 화면에는 위 그림과 같이 1) 정기신고, 2) 기한후 신고, 3) 수정신고, 4) 경정청구의 4가지 상세 메뉴가 존재하는데, 각 메뉴에 대한 설명은 아래와 같습니다.
1) 정기신고: 종합소득세 신고기간 내 신고 시 사용
2) 기한 후 신고: 종합소득세 신고기간을 넘긴 후 신고 시 사용
3) 수정신고: 기존 종합소득세 신고 세금이 적게 신고되어 이를 바로잡고자 할 때 사용
4) 경정청구: 기존 종합소득세 신고 세금이 과하게 신고되어 이를 바로잡고자 할 때 사용
지금까지 5월 종합소득세 신고대상자 및 종합소득세 세율, 신고기간 등에 대하여 살펴보았습니다.
종합소득세 신고는 수입이 있는 종합신고세 신고대상이라면 누구나 진행해야 하는 것으로, 종합소득세 신고 안하면 가산세 부과 등 불이익이 발생하니 홈택스를 활용하여 기간 내에 진행하시는 것을 추천드립니다.
버팀목 전세자금대출로 갈아탈 수 있을까? 전세대출 갈아타기, 대환대출
버팀목 전세자금대출로 갈아탈 수 있을까? 전세대출 갈아타기, 대환대출
버팀목 전세자금대출로 갈아탈 수 있을까? 전세대출 갈아타기, 정부지원 대환대출 안녕하세요. 이번 포스팅에서는 기존 전세대출을 정부지원 대환대출 중 하나인 버팀목 전세자금대출로 갈아
allmightypapa.tistory.com
미국 etf 추천 대표 4종목 (QQQ, SPY, VOO, SCHD) 투자 방법?
미국 etf 추천 대표 4종목 (QQQ, SPY, VOO, SCHD) 투자 방법?
미국 ETF 추천 대표 4종목 (QQQ, SPY, VOO, SCHD) 투자 방법? 이번 포스팅에서는 미국 etf 추천 대표 4종목인 QQQ, SPY, VOO 그리고 SCHD에 대해 전반적인 내용과 미국 ETF 투자 방법에 대해 소개해 드립니다. 202
allmightypapa.tistory.com
카카오뱅크 주담대 갈아타기 조건 금리 한도 그리고 중도상환수수료
카카오뱅크 주담대 갈아타기 조건 금리 한도 그리고 중도상환수수료
카카오뱅크 주담대 갈아타기 조건 금리 한도 그리고 중도상환수수료 이번 포스팅에서는 카카오뱅크 주담대 갈아타기 조건 금리 한도 그리고 중도상환수수료에 대해 전반적으로 소개해 드리고
allmightypapa.tistory.com
'경제적 자유 추구하기 > 경제 관련 지식' 카테고리의 다른 글
| 농협 주택담보대출 5년 변동 금리 신상품, 스트레스 DSR에 유리 (0) | 2024.05.06 |
|---|---|
| 근로장려금 신청 5단계, 5월은 정기 신청기간이에요. (1) | 2024.05.04 |
| 종합소득세 계산 단순경비율 기준경비율 표 2023 (0) | 2024.05.03 |
| 테슬라 2배 레버리지 etf TSLL 주가 수수료 배당금 배당락일 (1) | 2024.05.01 |
| 천연가스 선물 가격 심상치 않은 흐름, 원자재 투자 시 실시간 확인! (0) | 2024.04.30 |
| 달러인덱스 심리적 저지선 107 위협, 실시간 확인 여기서 (1) | 2024.04.30 |
댓글